קרן השתלמות

מהי קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני, שנועד במקור למימון השתלמויות מקצועיות – אך בפועל הפכה לאחד הכלים הפיננסיים האטרקטיביים ביותר בישראל. מדובר באפיק השקעה שמיועד לשכירים, עצמאים ובעלי שליטה, המאפשר לחסוך כסף ולמשוך אותו פטור ממס לאחר שש שנים.

איך זה עובד?

קרן ההשתלמות מתנהלת כמו קופת חיסכון. כל חודש מופרש אליה סכום מהשכר:

• שכירים: העובד מפריש 2.5% מהשכר, והמעסיק מוסיף 7.5% נוספים – כך שמופרשים בסך הכול 10%.
• עצמאים: יכולים להפקיד עד 7% מההכנסה השנתית החייבת (עד תקרת הפקדה), ולקבל הטבות מס בגין ההפקדה.

במהלך השנים, הקרן צוברת תשואה על ההפקדות – בהתאם למסלולי השקעה שונים שהעמית בוחר.

מתי אפשר למשוך את הכסף?

• לאחר 6 שנים – הקרן ניתנת למשיכה ללא תשלום מס רווח הון, כולל הרווחים.
• בתום 3 שנים – רק אם משתמשים בה לצורכי השתלמות מקצועית (בפועל – נדיר).
• ניתן גם לא למשוך – הקרן ממשיכה להניב תשואה, והיא הופכת לסוג של "קופת גמל נזילה", שאפשר למשוך ממנה מתי שרוצים (אחרי שש השנים הראשונות).

יתרונות מרכזיים

1. פטור ממס רווח הון – רווחי הקרן פטורים ממס אם ממתינים לפחות 6 שנים.
2. חיסכון גמיש – אפשר למשוך מתי שרוצים (לאחר 6 שנים), בלי סיבה מיוחדת.
3. תשואות גבוהות יחסית – תלוי במסלול ההשקעה, אך לאורך זמן הקרנות מציגות ביצועים טובים ממסלולים סולידיים רגילים.
4. אפשרות הלוואה – ניתן לקחת הלוואה על חשבון הקרן, לרוב בתנאים טובים מהבנק.
5. נזילות לאחר 6 שנים – בניגוד לקרן פנסיה, שאינה ניתנת למשיכה עד גיל פרישה.

חסרונות שצריך להכיר

• תקרת הפקדה לצורך הטבות מס – שכירים נהנים מהטבה עד שכר של כ־16,000 ₪ לחודש (נכון ל־2025). מעל זה – אין פטור ממס על הרווחים העודפים.
• לא חובה למעסיק – אין חוק שמחייב מעסיק לפתוח קרן השתלמות לעובד, אלא אם יש הסכם קיבוצי או אישי.
• תלות בתשואות – כמו כל אפיק השקעה, הביצועים תלויים בהתנהלות שוק ההון.

דוגמה מהחיים

שרית, שכירה בת 35, מקבלת שכר חודשי של 12,000 ₪. כל חודש מופרשים לקרן ההשתלמות שלה 300 ₪ ממנה (2.5%) ועוד 900 ₪ מהמעסיק (7.5%) – סה"כ 1,200 ₪ לחודש.
לאחר 6 שנים נצברו בקרן כ־100,000 ₪ כולל תשואות. היא בחרה לא למשוך את הכסף – והקרן המשיכה להניב לה רווחים של כ־5–6% בשנה.
בגיל 40, השתמשה בכסף כדי לשלם מקדמה על דירה להשקעה – ללא מס וללא צורך בהלוואה מהבנק.

שכיר או עצמאי – מה ההבדל?

• שכיר: חייב הסכם מול המעסיק לצורך פתיחת קרן. המעסיק מפריש את עיקר הסכום, לכן זו אחת מההטבות החשובות ביותר בשוק העבודה.
• עצמאי: נדרש לפתוח את הקרן באופן עצמאי, ומקבל הטבת מס כפולה – גם ניכוי כהוצאה מוכרת וגם פטור ממס רווח הון על הרווחים.

סיכום

קרן השתלמות היא אחת הדרכים הכי משתלמות לחסוך כסף לטווח בינוני בישראל. היא מציעה יתרון מובהק: חיסכון שניתן למשיכה אחרי 6 שנים – בלי לשלם מס בכלל על הרווחים.
בין אם אתה שכיר שמקבל את ההפרשות מהמעסיק, או עצמאי שמנהל את החיסכון בעצמו – זו הזדמנות שלא כדאי לפספס. כל שנה בלי קרן השתלמות, היא שנה שבה מפסידים הרבה מאוד כסף.

💡 טיפ ממוקד של פוליסייב

רבים לא יודעים שיש להם קרן השתלמות – או לא בודקים מה המסלול, מה התשואה ומהם דמי הניהול שהם משלמים. בפוליסייב אנחנו מאתרים לך את הקרנות הפעילות, בודקים אם יש לך דמי ניהול גבוהים מדי, ומראים לך איך אפשר לחסוך או לשפר את הביצועים – בלי לקום מהכיסא.